L’impôt sur les bénéfices en Roumanie est obligatoire pour toutes les personnes morales, à quelques exceptions près prévues par la loi et vous devez demander la consultation d’un comptable spécialisé pour obtenir un calcul personnalisé de l’impôt sur les bénéfices. En ce sens, nos comptables en Roumanie vous fourniront toutes les informations législatives pour le paiement de votre impôt sur les bénéfices dans le délai optimal et dans les conditions prévues par certaines règles et réglementations roumaines, conformément à l’activité de votre entreprise. Des informations complètes sur l’impôt sur les sociétés roumain peuvent être fournies par l’un de nos comptables en Roumanie.
Quel est le taux d’imposition des bénéfices en Roumanie?
En Roumanie, le revenu imposable est calculé comme la différence entre le revenu de toute source et les dépenses engagées pour obtenir ce revenu (déductibles fiscalement). Ce calcul est effectué pour chaque exercice. Du montant obtenu, le revenu imposable est soustrait, puis les dépenses déductibles sont ajoutées. En Roumanie, l’impôt sur les bénéfices est fixé à 16 % du bénéfice imposable réalisé par une personne morale au cours d’un exercice fiscal. Le revenu imposable peut différer de la comptabilité du bénéfice brut car toutes les dépenses présentées par une entreprise en résultat ne sont pas déductibles, certaines d’entre elles ne sont que partiellement déductibles.
Qui doit payer l’impôt sur les bénéfices en Roumanie?
Selon la loi en vigueur, en Roumanie, les personnes morales roumaines et les personnes morales étrangères qui exercent des activités à travers un établissement stable en Roumanie sont tenues de payer l’impôt sur les bénéfices. Personnes morales étrangères et personnes physiques non-résidentes opérant en Roumanie au sein d’une association sans personnalité juridique et personnes morales étrangères qui génèrent des revenus provenant de ou en relation avec des biens immobiliers situés en Roumanie ou des revenus provenant de la vente/transfert d’actions détenues dans une personne morale roumaine doit payer l’impôt sur le revenu. Dans le cas des personnes physiques associées à une personne morale résidente roumaine, pour les revenus obtenus tant en Roumanie qu’à l’étranger d’associations sans personnalité juridique, l’impôt individuel dû est calculé, retenu et payé par la personne morale roumaine.
Pour les contribuables, à l’exception de certaines catégories prévues par la loi, dans lesquelles l’impôt sur les bénéfices est inférieur à l’impôt minimum pour la partie correspondant au revenu total, l’impôt sur les bénéfices est payé aux niveaux mentionnés ci-dessous:
- Pour les revenus qui ne dépassent pas 52 000 lei, l’impôt minimum sur les bénéfices est de 2200 lei.
- Pour les revenus compris entre 52 001 lei et 215 000 lei, l’impôt minimum sur les bénéfices est de 4 300 lei.
- Pour les revenus compris entre 215 001 lei et 430 000 lei, l’impôt minimum sur les bénéfices est de 6 500 lei.
- Pour les revenus compris entre 430 001 lei et 4 300 000 lei, l’impôt minimum sur les bénéfices est de 8 600 lei.
- Pour les revenus compris entre 430 000 001 de lei et 21 500 000 de lei, l’impôt minimum sur les bénéfices est de 11 000 lei.
- Pour les revenus compris entre 21 500 001 et 129 000 000 de lei, l’impôt minimum sur les bénéfices est de 22 000 lei.
- Pour les revenus supérieurs à 129 000 001, l’impôt minimum sur les bénéfices est de 43 000 lei.
En Roumanie, il existe certaines exonérations du paiement de l’impôt sur les bénéfices, pour plusieurs catégories de contribuables, telles que : Le Trésor public, les institutions publiques, les personnes morales roumaines qui paient l’impôt sur les revenus des micro-entreprises, les fondations roumaines créées à la suite d’un héritage, les institutions privées agréées, les établissements d’enseignement, les associations de propriétaires constituées en personnes morales et les associations de résidents reconnues comme les associations de propriétaires, le Fonds de garantie des dépôts dans le système bancaire, le Fonds d’indemnisation des investisseurs, la Banque nationale de Roumanie, le fonds privé de garantie des retraites.
Vous devez également savoir que la conformité fiscale des sociétés en Roumanie est essentielle pour votre entreprise et lorsque les documents et les paiements ne sont pas soumis à temps, votre entreprise est redevable des impôts et autres mesures obligatoires prises par l’État.
Paiements anticipés de l’impôt sur le revenu
Chaque entreprise en Roumanie doit payer l’impôt sur les bénéfices chaque année, mais les contribuables peuvent demander le paiement de cet impôt trimestriellement. Certains contribuables roumains ont la possibilité de payer l’impôt annuel sur les bénéfices par anticipation en déclarant leur intention et en effectuant des paiements trimestriels. Il s’agit également d’un paiement anticipé trimestriel et peut être calculé à un quart de l’impôt sur le revenu annuel précédent une fois l’indice des prix à la consommation mis à jour. Les succursales et filiales des entreprises en Roumanie sont tenues de demander un paiement anticipé d’impôts trimestriel.
Exonérations fiscales pour les entités roumaines
Les organisations à but non lucratif ne doivent pas payer d’impôt sur les bénéfices en Roumanie. En outre, les établissements d’enseignement, les entreprises ayant des activités agricoles et les institutions religieuses ne sont pas tenus de payer l’impôt sur les bénéfices en Roumanie. Les entreprises ayant des activités dans le domaine de la recherche et du développement en Roumanie peuvent bénéficier d’une déduction de 50 % des coûts éligibles. Les déductions ne s’appliquent que si les entreprises de recherche et développement ont des activités alignées sur celles développées dans l’Union européenne.
Y a-t-il des impôts sur les bénéfices réinvestis?
Oui, les bénéfices réinvestis dans la technologie et les équipements d’une entreprise sont exonérés de l’impôt sur les sociétés en Roumanie. De nombreux propriétaires d’entreprises roumains demandent des méthodes pour minimiser les impôts et réinvestir les bénéfices dans différents domaines de l’entreprise. Si vous souhaitez en savoir plus sur les outils de minimisation fiscale disponibles pour votre entreprise, n’hésitez pas à parler à l’un de nos comptables en Roumanie.
Traités visant à éviter la double imposition signés par la Roumanie
La Roumanie a signé une série de conventions de double imposition avec des pays du monde entier afin d’éviter la double imposition des revenus des entreprises. Cela signifie que les entreprises basées en Roumanie paieront l’impôt sur les bénéfices uniquement pour les revenus réalisés en Roumanie. Pays comme la Biélorussie, Autriche, Géorgie, Singapour, Croatie, Chypre, Mexique, Tunisie, Thaïlande, Canada, Grèce, Lettonie, Royaume-Uni, Qatar, Malte, Israël, Inde, Allemagne, Bulgarie, Algérie, Koweït, Vietnam, Luxembourg, Macédoine, Arabie saoudite, Serbie, Slovénie, Syrie, Turquie, États-Unis, Bangladesh, Estonie, Équateur et Azerbaïdjan sont quelques-uns des pays qui ont signé des conventions de double imposition avec la Roumanie.
Demander un comptable en Roumanie
Les entreprises en Roumanie doivent disposer d’un service comptable ou elles peuvent recourir aux services d’une entreprise spécialisée dans ce domaine. La conformité fiscale, l’enregistrement fiscal et la soumission des états financiers annuels peuvent être pris en charge par l’un de nos comptables roumains qui sont à votre disposition si vous êtes intéressé par les questions comptables de votre entreprise. Notre équipe de comptables en Roumanie connaît la législation applicable qui change régulièrement et peut accompagner les entreprises internationales en Roumanie.
Questions fréquemment posées sur l’impôt sur les sociétés en Roumanie
Les personnes morales, nationales et étrangères exerçant une activité en Roumanie, doivent se conformer à l’impôt sur les bénéfices. L’impôt est imposé en fonction des revenus enregistrés dans le pays. Vous pouvez parler à nos spécialistes et demander des détails supplémentaires.
Les institutions publiques, le Trésor public, les fondations et les établissements d’enseignement privés agréés ne sont pas soumis à l’impôt sur les bénéfices en Roumanie.
Le taux de 16% est l’impôt sur les bénéfices en Roumanie et est considéré comme l’un des plus bas au monde. Les entreprises basées en Roumanie doivent se conformer à cette taxe importante.
Oui, les propriétaires d’entreprises enregistrées en Roumanie peuvent choisir de payer l’impôt sur les sociétés trimestriellement ou annuellement, en fonction des besoins de l’entreprise. Vous pouvez parler à nos spécialistes comptables et en apprendre davantage sur la fiscalité en Roumanie.
Non, il n’y a pas d’impôt sur les bénéfices pour les organisations à but non lucratif en Roumanie. Cependant, il est recommandé de suivre les règles fiscales de ces institutions.
Oui, les conventions de double imposition signées par la Roumanie avec des pays du monde entier mentionnent les dispositions concernant l’impôt sur les bénéfices. Un de nos fiscalistes pourra vous en dire plus.
Les propriétaires d’entreprises en Roumanie doivent se conformer au régime fiscal de ce pays et s’aligner sur les conditions imposées. Les autorités peuvent imposer de lourdes sanctions si les impôts ne sont pas payés à temps. Au lieu de faire face à des problèmes aussi désagréables, vous devriez faire appel aux services d’un comptable roumain et discuter plus en détail.
Les succursales et filiales établies en Roumanie doivent payer un impôt sur les bénéfices trimestriel, comme l’exige la loi. Il est important de respecter cette réglementation lorsque vous exercez des activités en Roumanie.
Les entreprises actives dans la recherche et le développement peuvent alors bénéficier d’une réduction de 50 % de l’impôt sur les sociétés sous certaines conditions. Ces entreprises doivent se conformer aux réglementations commerciales imposées par l’UE pour bénéficier de cet avantage fiscal.
Oui, vous pouvez compter sur le soutien de notre cabinet comptable en Roumanie si vous souhaitez vous inscrire aux impôts. La structure et les formalités peuvent paraître compliquées aux étrangers qui font des affaires dans ce pays pour la première fois. Par conséquent, des conseils et un soutien complets tout au long du processus d’inscription sont fortement recommandés.
Le choix de notre équipe de comptables de Roumanie
Vous cherchez à faire des affaires en Roumanie? Vous souhaitez en savoir plus sur le régime fiscal de ce pays et les réglementations imposées? Vous pouvez porter votre attention sur nos services de comptabilité en Roumanie et demander notre assistance immédiate. L’enregistrement et la conformité fiscales, le conseil fiscal, les services d’audit, le suivi de la dette, la gestion des risques, la déclaration fiscale, la préparation des états financiers annuels, la juricomptabilité et l’analyse financière complète font partie des services comptables que vous pouvez recevoir pour votre entreprise basée en Roumanie. Avoir des activités économiques en Roumanie, c’est respecter le régime fiscal et aussi bénéficier de certains avantages qui peuvent être discutés avec l’un de nos spécialistes. Nous disposons d’une équipe dédiée de comptables expérimentés dans ce domaine important.
Nous travaillons en étroite collaboration avec nos clients et proposons une large gamme de services adaptés à leurs besoins. Il est important de communiquer dès le début et de comprendre l’orientation et les objectifs de l’entreprise. Nous pensons que la communication et des relations solides conduiront à d’excellents résultats des deux côtés. Il est important de noter que les clients peuvent compter sur le professionnalisme, la transparence, la compétence et un soutien total lorsqu’ils travaillent avec notre équipe de comptables en Roumanie. Au lieu de créer tout un service comptable et de considérer le budget et les coûts spécifiques, vous devriez considérer les avantages d’un cabinet comptable en Roumanie. Ainsi, vous pouvez réduire vos coûts et bénéficier dès le départ de services comptables complets.
Comment investir en Roumanie
La Roumanie est attractive pour les acteurs internationaux qui souhaitent investir dans cette partie de l’Europe. Des secteurs tels que le tourisme, l’informatique, l’agriculture ou l’exploitation des ressources naturelles sont ouverts aux investissements étrangers de toute nature, et les hommes d’affaires étrangers peuvent profiter d’un secteur d’affaires et d’un climat de confiance. La main-d’œuvre qualifiée est également abondante sur le marché et peut faire partie de toute entreprise étrangère souhaitant s’implanter en Roumanie. Étant en développement continu, la Roumanie continue d’attirer des investissements étrangers dans un pourcentage élevé, s’alignant sur les pays européens en termes de faire des affaires dans un environnement sûr. Nous avons rassemblé des informations et des faits sur l’orientation des investissements en Roumanie qui pourraient vous intéresser:
- en 2017, 32 % du total des IDE (investissements directs étrangers) étaient dirigés vers le secteur de la transformation;
- le stock total d’IDE pour 2018 était d’environ 94 milliards USD;
- le flux d’IDE en Roumanie en 2019 s’est élevé à environ 5,9 milliards de dollars;
- la Roumanie se classe au 55erang sur 190 économies mondiales, selon le rapport « Doing Business 2019 » de la Banque mondiale.
Le soutien d’une équipe de comptables en Roumanie s’avérera essentiel pour les entreprises locales et internationales de ce pays qui doivent s’aligner sur la législation interne et externe, y compris les directives de l’UE. Si vous avez besoin de plus d’informations sur les impôts payés par une entreprise en Roumanie ou si vous êtes intéressé par des services financiers tels que des services d’audit en Roumanie, vous pouvez contacter nos comptables en Roumanie.