L’imposta sul reddito delle società in Romania è obbligatoria per tutte le persone giuridiche, con alcune eccezioni previste dalla legge, ed è necessario rivolgersi a un commercialista specializzato per ottenere un calcolo personalizzato dell’imposta sul reddito delle società. A questo proposito, i nostri commercialisti in Romania vi forniranno tutte le informazioni legislative per il pagamento dell’imposta sul reddito delle società nei tempi ottimali e alle condizioni previste da alcune norme e regolamenti rumeni, in base all’attività della vostra azienda. Informazioni complete sull’imposta sulle società in Romania possono essere fornite da uno dei nostri commercialisti in Romania.
Qual è l’aliquota dell’imposta sulle società in Romania?
In Romania, il reddito imponibile è calcolato come la differenza tra il reddito da qualsiasi fonte e le spese sostenute per ottenere il reddito (deducibili fiscalmente). Questo calcolo viene effettuato per ogni anno fiscale. Dal risultato si sottrae il reddito imponibile e si aggiungono le spese deducibili. In Romania, l’imposta sulle società è fissata a un’aliquota del 16% dell’utile imponibile conseguito da una persona giuridica in un anno fiscale. Il reddito imponibile può differire dalla contabilità del profitto lordo, poiché non tutte le spese che una società registra nel suo profitto o perdita sono deducibili, alcune sono solo parzialmente deducibili.
Chi deve pagare l’imposta sul reddito delle società in Romania?
Secondo la legge in vigore in Romania sono tenute a pagare l’imposta sul reddito delle società le persone giuridiche rumene, persone giuridiche straniere che svolgono attività attraverso una sede permanente in Romania. Le persone giuridiche straniere e le persone fisiche non residenti che operano in Romania nell’ambito di un’associazione priva di personalità giuridica e le persone giuridiche straniere che percepiscono redditi da o in relazione a beni immobili situati in Romania o redditi derivanti dalla vendita/cessione di azioni detenute in una persona giuridica rumena devono pagare l’imposta sul reddito delle società.
Nel caso di persone fisiche associate a una persona giuridica residente in Romania, per i redditi ottenuti sia in Romania che all’estero da associazioni senza personalità giuridica, l’imposta individuale dovuta è calcolata, trattenuta e pagata dalla persona giuridica rumena. Per i contribuenti, ad eccezione di alcune categorie previste dalla legge, in cui l’imposta sul reddito delle società è inferiore all’imposta minima per la parte corrispondente al reddito totale, l’imposta sul reddito delle società è pagata ai livelli indicati di seguito:
- Per i redditi non superiori a 52.000 lei, l’imposta minima sul reddito è di 2.200 lei.
- Per i redditi compresi tra 52.001 lei e 215.000 lei l’imposta minima sul reddito è di 4.300 lei.
- Per i redditi compresi tra 215.001 lei e 430.000 lei l’imposta minima sul reddito è di 6.500 lei.
- Per i redditi compresi tra 430.001 lei e 4.300.000 lei l’imposta minima sul reddito è di 8.600 lei.
- Per i redditi compresi tra 430.000.001 lei e 21.500.000 lei l’imposta minima sul reddito è di 11.000 lei.
- Per i redditi compresi tra 21.500.001 lei e 129.000.000 lei l’imposta minima sul reddito è di 22.000 lei.
- Per i redditi superiori a 129.000.001 Lei l’imposta minima sul reddito è di 43.000 lei.
In Romania esistono alcune esenzioni dal pagamento dell’imposta sul reddito delle società per diverse categorie di contribuenti, quali: Tesoreria dello stato, le istituzioni pubbliche, le persone giuridiche rumene che pagano l’imposta sul reddito delle microimprese, le fondazioni rumene costituite a seguito di una successione, le istituzioni educative private accreditate, le associazioni di proprietari costituite come persone giuridiche e le associazioni di residenti riconosciute come condomii, il Fondo di garanzia dei depositi nel sistema bancario, il Fondo di compensazione degli investitori, la Banca nazionale della Romania, il Fondo di garanzia delle pensioni private.
Dovete anche sapere che la conformità con l’imposta sul reddito delle società in Romania è essenziale per la vostra attività e che quando la documentazione e i pagamenti non vengono presentati in tempo, la vostra società è soggetta alle imposte e ad altre misure obbligatorie adottate dallo Stato.
Pagamenti anticipati dell’imposta sulle società
Ogni società in Romania deve pagare l’imposta sul reddito delle società annualmente, tuttavia i contribuenti possono richiedere di pagare tale imposta trimestralmente. Alcuni contribuenti in Romania hanno la possibilità di pagare l’imposta annuale sulle società in anticipo, dichiarando la loro intenzione ed effettuando pagamenti trimestrali. Questo è noto anche come pagamento anticipato trimestrale e può essere calcolato a un quarto della precedente imposta annuale sulle società una volta aggiornato l’indice dei prezzi al consumo. Le filiali e le consociate di società in Romania sono obbligate a richiedere il pagamento trimestrale anticipato dell’imposta.
Esenzioni fiscali per le entità in Romania
Le organizzazioni non a scopo di lucro non devono pagare l’imposta sul reddito delle società in Romania. Anche le organizzazioni educative, le aziende agricole e le istituzioni religiose non devono pagare l’imposta sul reddito delle società in Romania. Le aziende impegnate in attività di ricerca e sviluppo in Romania possono beneficiare di una deduzione del 50% dei costi ammissibili. Le deduzioni si applicano solo se le società di ricerca e sviluppo svolgono attività in linea con quelle sviluppate nell’Unione Europea.
Ci sono tasse sugli utili reinvestiti?
Sì, gli utili reinvestiti nella tecnologia e nelle attrezzature di un’azienda sono esenti dall’imposta sul reddito delle società in Romania. Molti proprietari di aziende in Romania cercano modi per minimizzare le tasse e reinvestire gli utili in diverse aree dell’azienda. Se volete saperne di più sugli strumenti di minimizzazione fiscale disponibili per la vostra azienda, non esitate a parlare con uno dei nostri commercialisti in Romania.
Trattati contro la doppia imposizione firmati dalla Romania
La Romania ha firmato una serie di trattati contro la doppia imposizione con Paesi di tutto il mondo al fine di evitare la doppia tassazione dei redditi societari. Ciò significa che le società con sede in Romania pagheranno l’imposta sulle società solo sui redditi prodotti in Romania. Paesi come Bielorussia, Austria, Georgia, Singapore, Croazia, Cipro, Messico, Tunisia, Thailandia, Canada, Grecia, Lettonia, Regno Unito, Qatar, Malta, Israele, India, Germania, Bulgaria, Algeria, Kuwait, Vietnam, Lussemburgo, Macedonia, Arabia Saudita, Serbia, Slovenia, Siria, Turchia, Stati Uniti, Bangladesh, Estonia, Ecuador e Azerbaigian sono alcuni dei Paesi che hanno firmato accordi sulla doppia imposizione con la Romania.
Richiedi un commercialista in Romania
Le aziende in Romania devono avere un dipartimento di contabilità o possono avvalersi dei servizi di una società di contabilità specializzata. Gli adempimenti fiscali, la registrazione fiscale e il supporto per la presentazione dei bilanci annuali possono essere gestiti da uno dei nostri commercialisti rumeni, che sono a vostra disposizione se siete interessati a questioni contabili per la vostra azienda. Il nostro team di commercialisti in Romania è aggiornato sulla legislazione applicabile che cambia regolarmente e può fornire assistenza alle aziende internazionali in Romania.
Domande frequenti sull’imposta sulle società in Romania
Le persone giuridiche, nazionali e straniere, che operano in Romania devono rispettare l’imposta sul reddito delle società. L’imposta viene imposta in base al reddito registrato nel Paese. Potete discutere con i nostri specialisti e chiedere ulteriori dettagli.
Le istituzioni pubbliche, la Tesoreria dello Stato, le fondazioni e le istituzioni educative private accreditate non sono soggette all’imposta sul reddito delle società in Romania.
L’aliquota d’imposta sulle società della Romania, pari al 16%, è considerata una delle più basse al mondo. Le società con sede in Romania devono rispettare questa importante imposta.
Sì, i titolari di società registrate in Romania possono scegliere di pagare l’imposta sul reddito delle società trimestralmente o annualmente, a seconda delle esigenze dell’azienda. Potete parlare con i nostri specialisti di contabilità e saperne di più sulla tassazione in Romania.
No, in Romania non è prevista un’imposta sugli utili per le organizzazioni non a scopo di lucro. Tuttavia, si raccomanda di rispettare le norme fiscali previste per tali istituzioni.
Sì, le convenzioni sulla doppia imposizione firmate dalla Romania con i Paesi di tutto il mondo contengono disposizioni sull’imposta sul reddito delle società. Uno dei nostri specialisti fiscali può darvi maggiori informazioni in merito.
I titolari di società in Romania devono attenersi al sistema fiscale rumeno e rispettare le condizioni imposte. Le autorità possono imporre sanzioni severe se le tasse non vengono pagate in tempo. Invece di affrontare questi spiacevoli problemi, è consigliabile rivolgersi a un commercialista rumeno per discutere ulteriori dettagli.
Le filiali e le consociate stabilite in Romania devono pagare l’imposta sul reddito delle società con cadenza trimestrale, come previsto dalla legge. È importante rispettare questa normativa quando si opera in Romania.
Le società che attivano nel campo della ricerca e dello sviluppo possono quindi beneficiare di una riduzione del 50% dell’imposta sulle società a determinate condizioni. Per ottenere questo vantaggio fiscale, tali aziende devono rispettare le norme commerciali dell’UE.
Sì, potete affidarvi al supporto del nostro studio contabile in Romania se volete registrarvi ai fini fiscali. La struttura e le formalità possono sembrare complicate per gli stranieri che fanno affari in questo Paese per la prima volta. Per questo motivo, si raccomanda vivamente una guida e un’assistenza completa durante l’intero processo di registrazione.
Scegliere il nostro team di commercialisti in Romania
Volete fare affari in Romania? Volete saperne di più sul regime fiscale e sulle normative del Paese? Potete rivolgervi ai nostri servizi di contabilità in Romania e richiedere un supporto immediato. Registrazione e conformità fiscale, consulenza fiscale, servizi di audit, monitoraggio del debito, gestione del rischio, dichiarazioni fiscali, bilanci annuali, contabilità forense e analisi finanziaria completa sono tra i servizi contabili che potete ricevere per la vostra azienda con sede in Romania. Svolgere attività commerciali in Romania significa rispettare il regime fiscale e godere di alcuni vantaggi che possono essere discussi con uno dei nostri specialisti. Abbiamo un team dedicato di contabili con esperienza in questo importante settore.
Lavoriamo a stretto contatto con i nostri clienti e offriamo un’ampia gamma di servizi su misura per le loro esigenze. È importante comunicare fin dall’inizio e comprendere la direzione e gli obiettivi dell’azienda. Crediamo che la comunicazione e le relazioni forti portino a risultati eccellenti per entrambe le parti. È importante che i clienti possano contare su professionalità, trasparenza, competenza e supporto completo quando lavorano con il nostro team di commercialisti in Romania. Invece di creare un intero reparto di contabilità e di considerare il budget e i costi specifici, dovreste considerare i vantaggi di una società di contabilità in Romania. In questo modo, potrete ridurre i costi e beneficiare di servizi contabili completi fin dall’inizio.
Come investire in Romania
La Romania è attraente per gli operatori internazionali che vogliono investire in questa parte d’Europa. Settori come il turismo, l’informatica, l’agricoltura e lo sfruttamento delle risorse naturali sono aperti a investimenti stranieri di ogni tipo e gli imprenditori stranieri possono trarre vantaggio da un settore economico e da un clima di fiducia. Anche la manodopera qualificata è abbondante sul mercato e può far parte di qualsiasi azienda straniera che desideri avviare attività in Romania. Con la sua continua crescita, la Romania continua ad attrarre investimenti esteri ad un ritmo elevato, allineandosi ai Paesi europei per quanto riguarda la possibilità di fare affari in un ambiente sicuro. Abbiamo raccolto informazioni e fatti sulla direzione degli investimenti in Romania che potreste trovare interessanti:
• nel 2017, il 32% del totale degli IDE (Investimenti Diretti Esteri) è stato indirizzato al settore manifatturiero;
• lo stock complessivo di IDE per il 2018 è stato di circa 94 miliardi di dollari USA.
• circa 5,9 miliardi di dollari è stato l’afflusso di IDE per il 2019 in Romania;
• La Romania si è classificata al 55° posto su 190 economie mondiali, secondo il rapporto Doing Business 2019 della Banca Mondiale.
Il supporto di un team di commercialisti in Romania si rivelerà essenziale per le aziende locali e internazionali di questo paese che devono rispettare la legislazione nazionale ed estera, comprese le direttive dell’Unione Europea. Se avete bisogno di maggiori informazioni sulle tasse pagate da un’azienda in Romania o siete interessati a servizi finanziari come i servizi di revisione contabile in Romania, potete rivolgersi ai nostri commercialisti in Romania.