Besteuerung in Rumänien

Für die meisten Unternehmer stellen Buchhaltung, Management, Arbeitsvermittlung und Steuerzahlungen in Rumänien eine unangenehme Verpflichtung dar, die sie gemäß den gesetzlichen Bestimmungen erfüllen müssen. Für unser erfahrenes Team ist dies der Bereich, in dem ich mich hervorragend darin auszeichnen kann, Partner bei der Entwicklung zu unterstützen, ohne mir Sorgen um Bürokratie, Aussagen und Geldstrafen zu machen. Wir bieten personalisierte Dienstleistungen und Beratung für die wichtigsten Steuern, die in Rumänien zu zahlen sind. Unsere rumänischen Buchhalter stehen Ihnen für die Einhaltung der Steuern für Ihr Unternehmen und Informationen zu Steuern in Rumänien zur Verfügung. Ich kann Ihnen auch bei Audits in Rumänien helfen. Zögern Sie also nicht, Ihre Fragen an unser Team zu stellen.

Besteuerung von Unternehmen in Rumänien

Jedes in Rumänien ansässige Unternehmen hat mehrere Steuern und Beiträge zu zahlen.

Zweigniederlassungen oder Tochterunternehmen ausländischer Unternehmen, die in Rumänien tätig sind, müssen ebenfalls die Steuergesetze sowie die Rechnungslegungs- und Prüfungsanforderungen erfüllen. Die wichtigsten Steuern für rumänische Unternehmen sind:

• Gewinnsteuer: 16% auf Gewinne aus der rumänischen Quelle; Für bestimmte gewerbliche Tätigkeiten kann ein Mindestsatz von 5% angewendet werden;
• Die Quellensteuer auf Dividenden wird auf 8% festgesetzt, während sie für Zinsen und Lizenzgebühren auf 10% festgesetzt wird%;
• Einkommensteuer für Kleinstunternehmen ( für erfasste Einnahmen von bis zu 1 Mio. EUR );
• Mehrwertsteuer: mit einem kürzlich reduzierten Anteil von 9% für alle Lebensmittel und einem Standardanteil von 19% im Jahr 2023;
• Immobiliensteuer: zwischen 0,25% und 1,5% des vor Ort für Gebäude und Grundstücke erhobenen Grundbuchwerts –.

Wird Stempelsteuer erhoben?

Es gibt keine Stempelsteuer und keine Überweisungsgebühren. Arbeitgeber in Rumänien müssen die folgende Sozialversicherung bezahlen: 15,8% des Bruttogehalts für normale Arbeitsbedingungen, ein Beitrag zum Gesundheitsfonds von 10%, ein Arbeitslosenbeitrag von 0,5% und andere Beiträge.

Welche anderen Steuern werden rumänischen Unternehmen auferlegt?

Abhängig vom Tätigkeitsbereich, in dem sie tätig sind, Anleger müssen möglicherweise zusätzliche Gebühren zahlen, um ihr ( -Geschäft wie Energiesteuern oder einige Steuern in der Pharmaindustrie ) zu betreiben.

Wie werden Steuerabzüge für rumänische Unternehmen vorgenommen?

Ausgaben im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit eines rumänischen Unternehmens gelten als abzugsfähige Kosten. Es ist gut zu wissen, dass es gesetzlich vorgesehene Fälle gibt, in denen Ausgaben nicht abzugsfähig sind. Bitte sprechen Sie mit unseren Spezialisten über Steuern in Rumänien.

Neue Steuervorschriften in Rumänien

Im Jahr 2023 beträgt die Dividendensteuer eines Unternehmens 8%. Es gibt keine Steuern für Gewinne, die in ein rumänisches Unternehmen reinvestiert werden, insbesondere für technologische Geräte. Bitte zögern Sie nicht, unser Buchhalterteam in Rumänien zu kontaktieren, wenn Sie mehr über Steuern in Rumänien erfahren möchten oder wenn Sie Prüfungen in Rumänien benötigen. Wir stehen Ihnen unabhängig von der gewählten Geschäftsform mit kompletten Buchhaltungsdienstleistungen zur Verfügung.

Anforderungen an Steuerzahler in Rumänien

Das Geschäftsjahr entspricht in der Regel dem Kalenderjahr. Unternehmen können sich jedoch für ein anderes Geschäftsjahr entscheiden, wenn es ihrem Geschäftsjahr entspricht. Die Gewinnsteuer wird vierteljährlich gezahlt und die Zahlungen müssen bis zum 25. des Monats erfolgen, der auf den Monat folgt, in dem das Quartal endet. Vierteljährliche Vorauszahlungen sind ebenfalls möglich. Die Nichteinhaltung der Einzahlungsanforderungen führt zu Strafen: Die verspätete Zahlung wird für jeden Tag der Verspätung mit 0,03% besteuert.

Hat Rumänien Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet?

Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, hat Rumänien eine erhebliche Anzahl von Doppelbesteuerungsabkommen mit anderen Ländern auf der ganzen Welt unterzeichnet.

Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Rumänien?

Im Jahr 2023 wird die Mehrwertsteuer in Rumänien von Steuerbehörden erhoben, die gemäß Art. 153 der Abgabenordnung. Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 19%. Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz um 9% wird im Steuerkennzeichen für bestimmte Dienstleistungen und / oder Lieferungen von Waren festgelegt, einschließlich aller Arten von Brot und Backwaren sowie verschiedener Weizensorten. Der ermäßigte Steuersatz von 5% gilt für die Steuerbemessungsgrundlage für die Lieferung neuer Häuser im Rahmen der Sozialpolitik, einschließlich des Landes, auf dem sie gebaut werden. Mehrwertsteuerbefreiungen sind im Steuerkennzeichen vorgesehen.

Wie hoch ist der Gewinnsteuersatz in Rumänien?

Die Gewinnsteuer wird von den rumänischen juristischen Personen und den Betriebsstätten in Höhe von 16% gezahlt%. Der gleiche Prozentsatz der Gewinnsteuer gilt für in Rumänien tätige ausländische juristische Personen. Interessieren Sie sich für Informationen zu Steuern in Rumänien? Bitte sprechen Sie mit unseren Spezialisten.

Wie hoch ist der Steuersatz für Dividenden in Rumänien?

Die von den rumänischen juristischen Personen ausgeschüttete Dividendensteuer beträgt 8% und wird auf die Bruttodividende angewendet. Es ist wichtig zu wissen, dass die Ausschüttung von Dividenden vierteljährlich in Form von Sachleistungen oder in bar an die Eigentümer des Unternehmens erfolgen kann, wobei der temporäre Jahresabschluss in der Hauptversammlung der Aktionäre des Unternehmens erstellt und genehmigt wird. Es gibt auch Steuerbefreiungen, wenn es um Dividenden geht.
Beispielsweise unterliegt die Ausschüttung von Boni in Höhe jedes Beitragszahlers nicht der Dividendensteuer. Gleiches gilt für die Ausschüttung von Dividenden in bar oder in Form von Sachleistungen im Falle einer Kapitalherabsetzung, die von den Eigentümern und Steuerzahlern des Unternehmens festgelegt wurde. Wenn Sie mehr über die Dividendensteuer in Rumänien und die Art und Weise ihrer Anwendung erfahren möchten, zögern Sie nicht, mit einem unserer rumänischen Buchhalter zu sprechen. Sie können sich für den Service unserer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Rumänien entscheiden, wenn Sie solche Dienstleistungen für Ihr Unternehmen auslagern möchten.

Sonstige Steuern und Abgaben in Rumänien

Gehaltsinformationen in Rumänien Wenn Sie Unterstützung bei der Zahlung von Lohnsteuern in Rumänien benötigen, zählen Sie auf die Fähigkeiten unserer Buchhalter, um die besten Ergebnisse zu erzielen, unverzüglich Zahlungen oder andere Probleme, die auftreten können, wenn Lohnsteuern nicht gemäß den rumänischen Regeln und Vorschriften hinterlegt werden. Unsere rumänischen Buchhalter bieten die besten Gehaltsdienstleistungen und implizit eine vollständige Beratung und Vertretung in Bezug auf die Lohnsteuer.

Um weitere Informationen über die Lohnsteuer in Rumänien zu erhalten, bieten wir nachfolgend eine kurze Beschreibung des Zahlungssystems, der einbehaltenen Prozentsätze und der Verpflichtungen an, die beiden Arbeitgebern in Rechnung gestellt werden, sowie der rumänische Angestellte.

Das Lohneinkommen in Rumänien ist definiert als das gesamte Einkommen in bar und / oder in Form von Sachleistungen für eine natürliche Person, die eine Tätigkeit im Rahmen eines Einzelvertrags oder eines gesetzlich vorgesehenen Sondergesetzes ausübt, unabhängig vom jeweiligen Zeitraum:

• in Rumänien ansässige Personen mit Wohnsitz für Einkünfte aus beliebigen Quellen;
• natürliche Personen mit Wohnsitz ohne Wohnsitz in Rumänien, nur für Einkünfte in Rumänien, die auf der Ebene jeder Einnahmequelle besteuert werden.

Was sind die Sozialbeiträge in Rumänien?

In Rumänien muss jeder Arbeitnehmer und Arbeitgeber durch Lohnsteuern einen Beitrag zum Sozialfonds, zum Gesundheitsfonds, zum Arbeitslosenfonds und zum Staatshaushalt leisten. Die monatliche Lohnsteuer ist eine endgültige Steuer, die von den Arbeitnehmern gezahlt wird. Das Gesetz verpflichtet den Arbeitgeber jedoch, Berechnungs-, Haft- und Lohnsteueroperationen durchzuführen.

In Rumänien wird die Einkommensteuer gemäß den Bestimmungen des Finanzgesetzbuchs auf 10% festgesetzt. Die Anteile der Sozialbeiträge und die Höhe der sonstigen Steuern werden jedes Jahr durch das Gesetz über den Staatshaushalt der Sozialversicherung Rumäniens und das Gesetz über den Staatshaushalt Rumäniens festgelegt. In Rumänien lauten die Quoten für obligatorische Sozialbeiträge für 2021:

Für den Sozialversicherungsbeitrag:

• 31,3% für normale Arbeitsbedingungen, davon 10,5% für den Arbeitnehmerbeitrag und 20,8% für den vom Arbeitgeber geschuldeten Beitrag;
• 36,3% für schwierige Arbeitsbedingungen, davon 10,5% für den Arbeitnehmerbeitrag und 25,8% für den vom Arbeitgeber gezahlten Beitrag;
• 41,3% für besondere Arbeitsbedingungen, davon 10,5% für den Arbeitnehmerbeitrag und 30,8% für den vom Arbeitgeber geschuldeten Beitrag.

Für die Krankenversicherung:

• 5,5% für den Beitrag des Arbeitnehmers;
• 5,2% für den vom Arbeitgeber geschuldeten Beitrag;
• 0,85% für den Beitrag von Urlaubs- und Krankenversicherungsleistungen.

Ab Januar 2018 wird der Gesundheitsbeitrag auf einen Pauschalbetrag von 10% festgesetzt, der vom Arbeitnehmer vollständig gezahlt wird. Bis 2017 wurde der Beitrag zum Arbeitslosenversicherungsbudget beider Parteien wie folgt besteuert:

• 0,5% für den Beitrag des Arbeitnehmers;
• 0,5% für den vom Arbeitgeber geschuldeten Beitrag;
• von 0,15% bis 0,85% für den Versicherungsbeitrag für Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten, differenziert nach Risikoklasse, gemäß dem Gesetz, aufgrund des Arbeitgebers;
• 0,25% für den vom Arbeitgeber gezahlten Beitrag zum Garantiefonds für die Zahlung des Gehalts.

Ab 2018 wird anstelle der vom Arbeitgeber gezahlten Beiträge für Arbeitslosigkeit, Krankenstand, Berufsrisiken und Lohnansprüche der Versicherungsbeitrag ausschließlich für die Arbeit in Höhe von 2,25 % gezahlt und vom Arbeitgeber getragen. In Rumänien sind die folgenden Beträge nicht im Gehaltseinkommen enthalten und für Einkommensteuerzwecke nicht steuerpflichtig: Bestattungshilfe, Hilfe für Verluste in eigenen Haushalten infolge von Naturkatastrophen, Hilfe für schwere und unheilbare Krankheiten, Geburtshilfe, Einkommen als Geschenk. für minderjährige Kinder des Arbeitnehmers Geschenke, die den Mitarbeitern angeboten werden, Werttransport zur und von der Arbeit, die Kosten für die Behandlung und die Ruheleistungen des Arbeitgebers gemäß dem Arbeitsvertrag. Geschenke, die von Arbeitgebern zugunsten minderjähriger Kinder ihres Arbeitnehmers angeboten werden, sind für Beträge von höchstens 300 Lei nicht steuerpflichtig. Informationen zu Steuern in Rumänien können von unseren Experten bereitgestellt werden.

Abzug für persönliche Zulagen

In Rumänien haben Einzelpersonen das Recht, einen Betrag in Form von persönlichen Zulagen, die für jeden Monat des Berichtszeitraums gezahlt werden, vom monatlichen Nettogehalt abzuziehen. Der persönliche Freibetrag kann nur für das am Ort der Hauptbeschäftigung erzielte Gehaltseinkommen abgezogen werden:

1. für Steuerzahler ohne Angehörige – 510 lei;
2. für Steuerzahler mit Unterhalt – 670 Lei;
3. für Steuerzahler mit zwei abhängigen Personen – 830 Lei;
4. für Steuerzahler mit drei abhängigen Personen – 990 Lei;
5. für Steuerzahler mit vier oder mehr Angehörigen – 1.310 Lei.

Für Steuerzahler, die ein monatliches Bruttoeinkommen zwischen 1.951 Lei und 3.600 Lei erzielen, sinken die vom rumänischen Finanzminister festgelegten persönlichen Abzüge. Für Steuerzahler, die mit einem Gehalt, das den Betrag von 3.600 Lei übersteigt, ein monatliches Bruttoeinkommen erzielen, wird der persönliche Abzug nicht gewährt. Selbst wenn dem Arbeitnehmer Steuern berechnet werden, wird der gesamte Betrag vom Arbeitgeber einbehalten und bezahlt.

Die einzige Ausnahme bilden rumänische Staatsbürger oder in Rumänien lebende Ausländer, deren Gehalt von einer diplomatischen Vertretung oder aus dem Ausland gezahlt wird. Mitarbeiter in dieser Situation müssen bis zum 25. eines jeden Monats die Erklärung über das Einkommen aus Gehältern von in Rumänien tätigen ausländischen Personen und von Einzelpersonen vorlegen Rumänisch beschäftigt bei diplomatischen Vertretungen und in Rumänien akkreditierten Konsularbüros – Form Nr. 224.

Es ist zu beachten, dass bei einer Erhöhung des Bruttogehalts um 50 Lei der persönliche Abzug für jede Kategorie um 15 Lei abnimmt. Daher profitiert ein Arbeitnehmer, der in Rumänien mit dem derzeit auf 3.000 Lei festgelegten Mindestlohn bezahlt wird, von einem der folgenden Abzüge:

1. für Mitarbeiter ohne Angehörige – 420 lei
2. für Mitarbeiter mit Wartung – 580 lei
3. für Mitarbeiter mit 2 Personen in Wartung – 740 Lei
4. für Mitarbeiter mit 3 Personen in Wartung -900 Lei
5. für Mitarbeiter mit mindestens 4 abhängigen Personen – 1.220 Lei

Arbeitslosendaten in Rumänien

Nach den in Rumänien geltenden Rechtsvorschriften können Teilzeitbeschäftigte mit weniger als vier Stunden pro Tag kein Arbeitslosengeld erhalten, obwohl Unternehmen einen Beitrag zum Arbeitslosenfonds leisten. Insbesondere ist anzumerken, dass die Gewährung der Zulage aufgrund der Dauer des von den Behörden abgeschlossenen Beitragszeitraums nicht rentabel ist, Dies kann niemals von Personen erreicht werden, die mit einem einzigen Arbeitsvertrag von weniger als 4 Stunden pro Tag arbeiten. Derzeit versuchen die rumänische Regierung und insbesondere das Arbeitsministerium, eine geeignete gesetzgeberische Lösung zu finden.

Wir erinnern Sie daran, dass das Arbeitslosengeld durch das Gesetz Nr. 76/2002 über die Struktur der Arbeitslosenversicherung und die Förderung der Beschäftigung. In Anbetracht dieses bedeutenden normativen Aktes in der Situation von Teilzeitbeschäftigten in Rumänien, Die Dauer des Beitrags zum Arbeitslosenfonds wird durch die tatsächliche Arbeitszeit definiert, die in einigen Fällen dazu führen kann, dass kein Arbeitslosengeld gewährt wird.

Besteuerung von Niederlassungen in Rumänien

Niederlassungen in Rumänien können nur die Aktivitäten der Muttergesellschaft einrichten, dh sie müssen auf demselben Gebiet tätig sein. Die auf den Gewinn einer Branche ermittelte Gewinnsteuer beträgt 16%. Weitere Informationen zur Besteuerung rumänischer Zweigniederlassungen finden Sie bei unseren rumänischen Buchhaltern.

Besteuerung rumänischer Vertretungen

Jedes ausländische Unternehmen oder jede juristische Person kann eine Repräsentanz in Rumänien gemäß den Regeln des rumänischen Gesellschaftsgesetzes und des Finanzgesetzbuchs einrichten. In diesem Sinne muss spätestens am letzten Februar eine jährliche Steuer von 18.000 Lei gezahlt werden. Wenn die Vertretung geschlossen ist, wird der Betrag der zu zahlenden Gebühr für die Betriebsmonate dieser Repräsentanz berechnet. Die rumänische Steuergesetzgebung muss vor der Gründung eines Unternehmens vollständig verstanden werden, damit einer unserer Buchhalter in Rumänien in dieser Angelegenheit Unterstützung leisten kann. Sprechen Sie mit uns über Steuern in Rumänien.

Änderungen des Finanzgesetzbuchs für 2023

Das Fiskalgesetzbuch für Rumänien im Jahr 2023 enthält neue Änderungen, von denen die folgenden sehr wichtig sind und von Unternehmern mit Aktivitäten in diesem Land berücksichtigt werden müssen:

• Der Mehrwertsteuerabzug wird dem Begünstigten gewährt, wenn das Unternehmen die Korrekturrechnungen auf eigene Rechnung oder nach einem Steuerkontrollbericht ausstellt, auch wenn die Verjährungsfrist abgelaufen ist. Folglich kann das Recht zum Abzug der Mehrwertsteuer innerhalb von maximal einem Jahr ab dem Datum der von den Behörden erstellten Berichtigungsrechnung angewendet werden.
• Die Mehrwertsteuergesetzgebung wurde kürzlich angepasst und an die europäischen Gesetze angepasst. Daher besteht keine Möglichkeit, die Steuerbemessungsgrundlage für Forderungen zu ändern, die nicht von einzelnen Schuldnern eingezogen werden. Die neue Änderung besagt, dass, wenn der Gesamt- oder Teilwert der bereitgestellten Waren oder Dienstleistungen nicht innerhalb eines Jahres nach Ablauf der festgelegten Zahlungsfrist von den Empfängern erhoben wurde Von den beteiligten Parteien kann ab dem Datum der Rechnungsstellung die steuerpflichtige Mehrwertsteuerbemessungsgrundlage geregelt werden.
• Das Mehrwertsteuersystem für die Barabrechnung wurde im Hinblick auf eine Umsatzschwelle von 2.250.000 Lei auf 4.500.000 Lei geändert.
• Ein für die Mehrwertsteuer zuständiger Bevollmächtigter kann für Personen ernannt werden, die Produkte importieren, die aus einem dritten Gebiet befördert werden.

Unser Buchhalterteam in Rumänien bietet weitere Informationen zu Mehrwertsteueränderungen und Anpassungen der Abgabenordnung.

Warum in Rumänien investieren?

In Rumänien zu investieren ist eine strategische Entscheidung, da es für lokale und internationale Unternehmer, die in Osteuropa gedeihen wollen, viele vielversprechende Geschäftsmöglichkeiten gibt. Rumänien ist mit prosperierenden Märkten auf der ganzen Welt verbunden und arbeitet bei ausländischen Direktinvestitionen mit internationalen Akteuren zusammen. Derzeit werden rumänisches Geschäft und Handel durch entwickelte Technologien, weniger Bürokraten und die Möglichkeit unterstützt, ein Unternehmen sofort ohne Komplikationen zu gründen. Die Belegschaft spielt in Rumänien eine wichtige Rolle, da viele internationale Unternehmen lokale Mitarbeiter mit Erfahrung in einer Vielzahl von Bereichen entscheiden. Rumänien ist aufgrund einer Vielzahl von Investitionsmöglichkeiten, die bereits von vielen ausländischen Unternehmern erkannt wurden, ein erfolgreiches und erfolgreiches Geschäftsziel. Darüber hinaus ist das Steuersystem mit einer Gewinnsteuer von nur 16% eines der günstigsten in den europäischen Ländern%. Die einfache Registrierung von Unternehmen in Rumänien ist ein großer Vorteil gegenüber internationalen Unternehmern, die in einem europäischen Land mit vielen Möglichkeiten gedeihen wollen.

Die folgenden Fakten und Zahlen unterstreichen die Richtung von Wirtschaft und Wirtschaft in Rumänien:

1. Fast 97 Milliarden US-Dollar waren 2019 der Gesamtbestand an ausländischen Direktinvestitionen ( ) in Rumänien.
2. Der Doing Business 2020-Bericht belegte Rumänien den 55. Platz von 190 Volkswirtschaften der Welt.
3. Zypern, Deutschland, die Niederlande, Italien und Österreich gehören zu den Hauptinvestoren in Rumänien.
4. Die meisten ausländischen Direktinvestitionen werden von Sektoren wie Produktion, Immobilien, Bauwesen, Finanzdienstleistungen und Versicherungen übernommen.

Wir laden Sie ein, mit unserem Buchhalterteam in Rumänien zu sprechen und Informationen über Lohnsteuern in Rumänien zu erhalten. Bitte kontaktieren Sie uns jederzeit.